Concurso de Acreedores, qué es y cómo se gestiona

En el mundo empresarial, enfrentarse al concurso de acreedores es un desafío que puede marcar un punto crucial en la vida de una empresa. Este proceso, que implica la reestructuración de deudas y activos para evitar la quiebra, requiere no solo conocimientos financieros sólidos, sino también una estrategia clara y una visión a futuro. En este contexto, la figura del administrador concursal juega un papel fundamental y es muy importante poder ser asesorado por un abogado concursal.

Qué es un Concurso de Acreedores

Un concurso de acreedores es un procedimiento legal que se inicia cuando una persona o empresa no puede hacer frente a sus deudas de manera regular. El objetivo principal es reorganizar las deudas y tratar de llegar a un acuerdo con los acreedores para evitar la liquidación de los activos del deudor.

Durante el proceso, se nombra a un administrador concursal que supervisa las finanzas del deudor y trabaja para encontrar una solución viable. Esto puede incluir la reestructuración de la deuda, la venta de activos o, en algunos casos, la liquidación de la empresa si no se puede llegar a un acuerdo. El concurso de acreedores busca proteger tanto al deudor como a los acreedores, asegurando que se trate de manera justa a todas las partes involucradas.

Quién puede declararse en concurso de acreedores

Cualquier persona física o jurídica que se encuentre en una situación de insolvencia, es decir, que no pueda cumplir regularmente con sus obligaciones de pago, puede declararse en concurso de acreedores. Esto incluye a empresas, autónomos y particulares. El objetivo del concurso es intentar llegar a un acuerdo con los acreedores para reestructurar la deuda y, si es posible, evitar la liquidación de los activos del deudor. La declaración de concurso puede ser solicitada tanto por el deudor como por los acreedores.

Qué significa estar en concurso de acreedores

Estar en concurso de acreedores para una empresa implica haber sido declarada legalmente en estado de insolvencia, lo que implica que no puede cumplir con sus obligaciones de pago de manera regular. Este estado se formaliza a través de un procedimiento judicial que tiene como objetivo gestionar la situación financiera del deudor de manera ordenada.

Cuándo se declara el concurso de acreedores

El concurso de acreedores se declara cuando una persona o empresa se encuentra en estado de insolvencia, es decir, cuando no puede cumplir regularmente con sus obligaciones de pago. Existen dos tipos de insolvencia que pueden llevar a la declaración de concurso:

• Insolvencia actual: Cuando el deudor ya no puede hacer frente a sus deudas en el momento presente.

• Insolvencia inminente: Cuando el deudor prevé que no podrá cumplir con sus obligaciones de pago en un futuro cercano.

El deudor puede solicitar voluntariamente el concurso de acreedores ante el juzgado competente cuando se encuentra en cualquiera de estas situaciones. Además, los acreedores también pueden solicitar el concurso de acreedores de un deudor si consideran que este se encuentra en estado de insolvencia. Una vez presentada la solicitud, el juez evaluará la situación y, si se cumplen los requisitos legales, declarará el concurso de acreedores.

Cómo se declara el concurso de acreedores (Fases)

La declaración de concurso de acreedores se lleva a cabo a través de un procedimiento judicial que implica varios pasos clave:

1. Solicitud de Concurso: El proceso comienza con la presentación de una solicitud ante el juzgado competente. Esta solicitud puede ser presentada por el propio deudor (concurso voluntario) o por los acreedores (concurso necesario). La solicitud debe incluir documentación que demuestre la situación de insolvencia, como balances financieros, lista de acreedores, y detalle de activos y pasivos.

2. Admisión a Trámite: Una vez presentada la solicitud, el juez revisa la documentación para determinar si se cumplen los requisitos legales para declarar el concurso. Si todo está en orden, el juez admite a trámite la solicitud.

3. Declaración de Concurso: El juez emite un auto declarando el concurso de acreedores. En este auto, se nombra a un administrador concursal que se encargará de supervisar el proceso y gestionar los activos del deudor.

4. Intervención o Suspensión de Facultades: Dependiendo de la gravedad de la situación, el juez puede decidir intervenir las facultades de administración del deudor o suspenderlas por completo, otorgando al administrador concursal el control total sobre las operaciones financieras.

5. Comunicación a los Acreedores: Se notifica a todos los acreedores sobre la declaración del concurso para que puedan presentar sus créditos y participar en el proceso.

6. Fase de Convenio o Liquidación: El proceso puede seguir dos caminos principales:

   • Convenio: Se busca un acuerdo entre el deudor y los acreedores para reestructurar la deuda.
   • Liquidación: Si no se alcanza un acuerdo, se procede a la venta de los activos del deudor para pagar a los acreedores.

El objetivo final del concurso de acreedores es resolver la situación de insolvencia de manera ordenada, protegiendo los derechos de todas las partes involucradas.

¿Debe la empresa cesar su actividad durante el concurso de acreedores?

No necesariamente. Una empresa que se encuentra en concurso de acreedores no está obligada a cesar su actividad. De hecho, en muchos casos, se busca que la empresa continúe operando para maximizar el valor de sus activos y mejorar las posibilidades de llegar a un acuerdo con los acreedores.

La continuidad de la actividad empresarial puede ser beneficiosa tanto para el deudor como para los acreedores, ya que permite generar ingresos que pueden utilizarse para pagar las deudas. Sin embargo, la administración de la empresa durante el concurso puede estar sujeta a ciertas restricciones y supervisión por parte del administrador concursal, quien se asegura de que las operaciones se realicen de manera adecuada y en beneficio de los acreedores.

En algunos casos, si la situación financiera es insostenible o si no se puede llegar a un acuerdo viable, la empresa podría verse obligada a cesar su actividad y proceder a la liquidación de sus activos. Pero esto no es una consecuencia automática del concurso de acreedores.

¿Qué hacer una vez declarado el concurso de acreedores?

Una vez declarado el concurso de acreedores, hay varios pasos y acciones que tanto el deudor como los acreedores deben seguir para gestionar el proceso de manera efectiva:

1. Colaborar con el Administrador Concursal: El deudor debe trabajar estrechamente con el administrador concursal, proporcionando toda la información y documentación necesaria sobre la situación financiera de la empresa. Esto incluye detalles sobre activos, pasivos, contratos, y cualquier otro dato relevante.

2. Evaluar la Situación Financiera: Junto con el administrador concursal, se debe realizar un análisis detallado de la situación financiera para identificar las mejores opciones para reestructurar la deuda o, si es necesario, liquidar activos.

3. Negociar con los Acreedores: Se debe intentar llegar a un acuerdo con los acreedores para reestructurar las deudas. Esto puede incluir la renegociación de plazos de pago, reducción de la deuda, o cualquier otra medida que permita la viabilidad de la empresa.

4. Continuar con la Actividad Empresarial: Si es posible, la empresa debe seguir operando para generar ingresos que puedan ayudar a cumplir con las obligaciones financieras. Esto también puede mejorar las posibilidades de llegar a un acuerdo con los acreedores.

5. Cumplir con las Obligaciones Legales: Es importante seguir cumpliendo con todas las obligaciones legales y regulatorias, como el pago de impuestos y la presentación de informes financieros, para evitar complicaciones adicionales.

6. Planificar a Largo Plazo: Además de abordar las necesidades inmediatas, es crucial desarrollar un plan a largo plazo para asegurar la viabilidad futura de la empresa, lo que puede incluir cambios en la gestión, ajustes en el modelo de negocio, o nuevas estrategias de mercado.

7. Comunicación Transparente: Mantener una comunicación clara y transparente con todas las partes interesadas, incluidos empleados, clientes y proveedores, para gestionar expectativas y mantener la confianza.

El objetivo es encontrar una solución que permita al deudor salir de la insolvencia mientras se protege el interés de los acreedores.

¿Cómo se detiene un Concurso Necesario si un acreedor lo solicita?

Detener un concurso necesario, que es solicitado por un acreedor, implica demostrar que la empresa no está en estado de insolvencia o que existen razones legales para rechazar la solicitud.

Los pasos que generalmente se siguen para intentar detener un concurso necesario son los siguientes:

1. Revisión de la Solicitud: Una vez que un acreedor presenta la solicitud de concurso necesario, el deudor tiene la oportunidad de revisar la documentación y los argumentos presentados por el acreedor.

2. Oposición a la Solicitud: El deudor puede presentar una oposición formal ante el juzgado, argumentando que no se encuentra en estado de insolvencia. Esta oposición debe estar respaldada por evidencia financiera sólida, como balances, estados de flujo de efectivo, y cualquier otra documentación que demuestre la capacidad de cumplir con las obligaciones de pago.

3. Audiencia Judicial: El juzgado puede convocar a una audiencia para escuchar los argumentos de ambas partes. Durante esta audiencia, el deudor puede presentar pruebas y testigos que respalden su posición.

4. Negociación con el Acreedor: En algunos casos, el deudor puede negociar directamente con el acreedor para llegar a un acuerdo que evite el concurso. Esto podría incluir el pago de la deuda o la reestructuración de los términos de pago.

5. Resolución Judicial: Finalmente, el juez evaluará toda la información y decidirá si procede o no declarar el concurso necesario. Si el juez determina que la empresa no está en insolvencia, la solicitud de concurso será rechazada.

Es importante actuar rápidamente y con asesoría legal adecuada para aumentar las posibilidades de detener un concurso necesario.

Cuánto dura un concurso de acreedores

La duración de un concurso de acreedores puede variar significativamente dependiendo de varios factores, como la complejidad del caso, el número de acreedores involucrados, y la rapidez con la que se pueda llegar a un acuerdo.

Las pautas generales sobre la duración del proceso son:

1. Fase Común: Esta fase inicial, que incluye la declaración del concurso y la determinación de los activos y pasivos, puede durar varios meses. Durante este tiempo, se nombra al administrador concursal y se realiza un inventario de los bienes y deudas.

2. Fase de Convenio o Liquidación:

   • Convenio: Si se busca un acuerdo con los acreedores, esta fase puede durar desde unos pocos meses hasta un par de años, dependiendo de la complejidad de las negociaciones y la disposición de las partes para llegar a un acuerdo.
   • Liquidación: Si no se alcanza un convenio y se opta por la liquidación, el proceso puede extenderse durante varios años, especialmente si hay muchos activos que deben ser vendidos o si existen litigios pendientes.

3. Fase de Calificación: En algunos casos, se lleva a cabo una fase adicional para determinar si hubo conductas culpables por parte de los administradores de la empresa. Esta fase puede añadir tiempo adicional al proceso.

En general, un concurso de acreedores puede durar desde uno hasta varios años. La clave para una resolución más rápida suele ser la cooperación entre el deudor, los acreedores y el administrador concursal, así como la claridad en la situación financiera desde el inicio.

¿Qué plazos existen en el procedimiento concursal?

En el procedimiento concursal, existen varios plazos importantes que tanto el deudor como los acreedores deben tener en cuenta. Además, la situación de insolvencia se define de manera específica.

Plazos en el Procedimiento Concursal

1. Solicitud de Concurso:

   • Voluntario: El deudor debe solicitar el concurso dentro de los dos meses siguientes a la fecha en que haya conocido o debido conocer su estado de insolvencia.
   • Necesario: Un acreedor puede solicitar el concurso en cualquier momento en que pueda demostrar la insolvencia del deudor.

2. Admisión a Trámite: Una vez presentada la solicitud, el juez debe decidir sobre su admisión en un plazo que puede variar, pero generalmente es de unas pocas semanas.

3. Comunicación de Créditos: Los acreedores deben comunicar sus créditos al administrador concursal en el plazo de un mes desde la publicación de la declaración de concurso en el Boletín Oficial del Estado (BOE).

4. Propuesta de Convenio: Si se opta por un convenio, las propuestas deben presentarse dentro de los plazos establecidos por el juez, que suelen ser de unos pocos meses tras la declaración del concurso.

5. Resolución del Concurso: No hay un plazo fijo para la resolución del concurso, ya que depende de la complejidad del caso y de las negociaciones entre las partes.

Situación de Insolvencia

La insolvencia se considera cuando el deudor no puede cumplir regularmente con sus obligaciones exigibles. Esto puede manifestarse de varias formas, como:

• Falta de Liquidez: Incapacidad para hacer frente a los pagos inmediatos, como nóminas, impuestos, o facturas de proveedores.
• Endeudamiento Excesivo: Cuando el pasivo supera claramente al activo, haciendo inviable el cumplimiento de las obligaciones a largo plazo.
• Impagos Reiterados: Retrasos continuos en el pago de deudas que indican una incapacidad estructural para cumplir con las obligaciones financieras.

La insolvencia puede ser actual, cuando ya no se pueden cumplir las obligaciones, o inminente, cuando se prevé que no se podrán cumplir en un futuro cercano. En ambos casos, es crucial actuar rápidamente para gestionar la situación de manera adecuada.

Quién es el primero en cobrar en un concurso de acreedores

En un concurso de acreedores, el orden de prelación para el pago de las deudas está establecido por la ley, y se sigue un esquema específico para determinar quién cobra primero.

Vemos este orden de pago:

• Créditos Contra la Masa: Estos son los primeros en cobrarse y se refieren a las deudas generadas durante el proceso concursal. Incluyen gastos necesarios para la administración del concurso, como honorarios del administrador concursal, salarios de los empleados durante el concurso, y otros gastos operativos esenciales.

• Créditos con Privilegio Especial: Estos créditos están garantizados con un activo específico, como una hipoteca sobre un inmueble o un prenda sobre un bien mueble. Los acreedores con privilegio especial tienen derecho a cobrar con preferencia sobre el valor de los bienes que garantizan su crédito.

• Créditos con Privilegio General: Incluyen deudas como salarios de los últimos 30 días de trabajo, indemnizaciones por despido, y ciertas deudas tributarias y de seguridad social. Estos créditos tienen preferencia sobre los créditos ordinarios, pero no sobre los créditos con privilegio especial.

• Créditos Ordinarios: Son aquellos que no tienen ningún tipo de privilegio. Incluyen la mayoría de las deudas comerciales y financieras. Se pagan después de los créditos con privilegio.

• Créditos Subordinados: Estos son los últimos en cobrarse y se refieren a deudas que, por diversas razones, tienen menor prioridad. Incluyen intereses de créditos, multas, y deudas con personas especialmente relacionadas con el deudor, como socios o administradores.

Este orden de prelación busca asegurar que los gastos necesarios para mantener la empresa en funcionamiento durante el concurso se cubran primero, y luego se atiendan las deudas garantizadas y las obligaciones laborales y fiscales, antes de pasar a las deudas comerciales y, finalmente, a las subordinadas.

¿Cuáles son los efectos de un concurso declarado en una empresa?

La declaración de un concurso de acreedores tiene varios efectos significativos en una empresa, que afectan tanto su operativa diaria como sus relaciones con acreedores, empleados y otras partes interesadas.

• Suspensión de Acciones Individuales: Una vez declarado el concurso, se suspenden las ejecuciones individuales de los acreedores sobre el patrimonio del deudor. Esto significa que los acreedores no pueden iniciar o continuar acciones legales para reclamar sus deudas de manera individual.

• Intervención o Sustitución de Facultades: Dependiendo de si el concurso es voluntario o necesario, el juez puede decidir intervenir o sustituir las facultades de administración y disposición del deudor. En un concurso voluntario, el deudor puede seguir gestionando la empresa bajo la supervisión del administrador concursal. En un concurso necesario, el administrador concursal puede asumir el control total.

• Nombramiento de un Administrador Concursal: Se designa un administrador concursal para gestionar el proceso. Este profesional tiene la responsabilidad de elaborar un informe sobre la situación económica de la empresa, supervisar o asumir la gestión, y proponer un plan de reestructuración o liquidación.

• Paralización de Intereses: En general, se detiene el devengo de intereses sobre las deudas concursales, lo que puede aliviar temporalmente la carga financiera de la empresa.

• Reestructuración de Deudas: Se abre la posibilidad de negociar con los acreedores para reestructurar las deudas, lo que puede incluir quitas, esperas, o cualquier otro acuerdo que permita la viabilidad de la empresa.

• Impacto en Contratos: Algunos contratos pueden verse afectados, ya que las cláusulas que prevén la resolución automática en caso de concurso pueden ser invalidadas. Sin embargo, el administrador concursal puede decidir continuar o rescindir contratos en función de lo que sea más beneficioso para el proceso.

• Reputación y Confianza: La declaración de concurso puede afectar la reputación de la empresa y la confianza de clientes, proveedores y empleados. Es crucial gestionar la comunicación de manera efectiva para mitigar estos efectos.

• Posible Liquidación: Si no se logra un acuerdo con los acreedores o si la empresa no es viable, el proceso puede llevar a la liquidación de los activos para pagar a los acreedores.

Estos efectos buscan equilibrar la protección de los derechos de los acreedores con la posibilidad de que la empresa pueda superar su situación de insolvencia y continuar operando.